La retraite de base constitue une part de vos revenus futurs. Il faut comprendre ces mécanismes pour planifier votre retraite de manière adéquate. Nous allons décomposer et expliquer les principes qui sous-tendent le calcul de la retraite de base.
Les paramètres du calcul
Le calcul de la retraite de base repose sur 3 éléments.
1. Le revenu annuel moyen (RAM)
Ce revenu dépend du régime :
- Pour les salariés et non-salariés (à l’exception des professions libérales), c’est la moyenne des salaires ou revenus bruts des 25 meilleures années.
- Pour les fonctionnaires, il s’agit de la moyenne des traitements indiciaires bruts des 6 derniers mois avant la retraite.
Si une personne a cotisé à plusieurs régimes de retraite, alors sa pension est calculée en proportion de la durée dans chaque régime.
2. La durée d’assurance
Il s’agit du nombre de trimestres acquis. Une durée d’assurance maximale est fixée pour chaque génération en fonction de l’année de naissance, généralement entre 167 et 172 trimestres. Une carrière est considérée comme complète lorsqu’elle atteint cette durée.
3. Le coefficient de pension
Ce taux détermine la proportion du revenu annuel moyen qui sera perçue comme pension. Il prend en compte la durée d’assurance et une éventuelle décote ou surcote.
Dans le cas d’une retraite à taux plein, il est de :
- 50% dans le régime général.
- 75 à 80 % pour les fonctionnaires.
Pour atteindre le taux plein, il faut :
- Partir à la retraite avant 67 ans en ayant le nombre de trimestres exigé, tous régimes confondus.
- Ou partir à la retraite à 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres.
Si une personne part à la retraite avant d’avoir rempli au moins une de ces conditions, elle n’aura pas droit à une retraite à taux plein. Son taux sera réduit, on dit qu’il a subi une décote (réduction de 0.625 par trimestre manquant pour les salariés du privé).
Pour une personne qui aura travaillé plus que la durée requise, elle aura droit à une surcote (majoration de 1.25% par trimestre supplémentaire pour les salariés du privé).
La formule de calcul
Pour calculer la pension de retraite de base, une formule simple est utilisée :
Retraite de base = RAM * Taux de pension * nombre de trimestres acquis / nombre de trimestres requis
Exemple
Soit une personne née en 1964 (171 trimestres pour une retraite à taux plein) ayant cotisé au régime général avec un revenu annuel moyen de 39 000 €.
Elle décide de partir à la retraite avant 67 ans avec 171 trimestres acquis. Elle a donc droit au taux plein de son régime : 50% dans ce cas.
Retraite de base = 39 000 * 50% * 171/171 = 19 500.
Ainsi, cette personne aura droit à une pension annuelle de 19 500 € bruts, c’est-à-dire, 1625 € bruts mensuels.
Cas particuliers
Il existe des situations dans lesquelles des personnes peuvent prétendre à une retraite à taux plein même sans avoir la durée d’assurance requise. Cela concerne notamment les assurés reconnus inaptes au travail, certaines mères de famille ouvrières ou les travailleurs handicapés.
N’hésitez pas à vous informer et à préparer votre retraite en conséquence pour garantir une transition en douceur vers cette nouvelle étape de votre vie.